盼了10年,税延养老保险试点方案终于落地了。很快,你用来购买商业养老保险产品的钱,将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。有人说,这相当于将个税起点从3500元提升到4500元,是这样的吗?
01 什么是税延养老保险
税延养老保险的全称是“个人税收递延型商业养老保险”,具体指投保人所缴纳的保费可以在税前扣除,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。这样做最大的好处是在降低个人当下的税务负担,同时为将来的养老准备一份钱。
02 国家为什么要推出税延养老保险
我国老龄化人口每年都在不断增加,现在60岁及以上老年人口2.41亿人,占总人口17.3%。再过30年,我国老年人口数将达到峰值4.87亿,届时全世界每5个人中有一位老人,而中国每3个人中就有一位老年人。
如何用更少的年轻人,来养活更多的老人,这个问题在全世界范围内都还没找到答案。
虽然近年来我国逐步形成了由基本养老保险、企业年金(职业年金)和个人养老保险三大支柱构成的多层次养老保障体系,但现状是:基本养老保险压力渐大,企业年金覆盖率低而且扩面艰难,而个人养老保险才刚刚开始起步。
这也是国家开始大力提倡发展养老“第三支柱”的原因,养老还要靠个人。虽说保险公司这么多年一直都在推各种年金保险、养老保险,但效果却差强人意,因此,国家给了税收优惠政策,期望推动个人养老保险的发展。税收优惠,从美国的IRA计划(个人退休金计划)看,对推动个人养老金的积累是非常成功的。
03 税延养老保险如何试点
个税递延养老保险5月1日起将在上海市、福建省和苏州工业园区这三地先行试点,试点1年。
对个人来说,税前扣除限额为每个月收入的6%,最高1000元;对个体户来说,税前扣除限额为年收入的6%,最高12000元,折合到月,也是以1000元为限。
在领取税延养老保险金时,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。
和普通商业养老保险的灵活支取相比,个税递延养老保险要刚性许多。领取必须是要达到国家规定的退休年龄才能开始,“延迟退休”是板上钉钉的事儿了,不要奢望会很早。养老金可以按月或者按年来领,领取期限原则上为终身或不少于15年。对于很多人关心的“早逝”问题,也作出规定,个人身故可一次性领取,与此同时,发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。
从投保流程来,有些复杂:
因为涉及税收优惠,流程复杂,个人购买比较困难,而且很多公司也不愿意以团体形式参与,因为这摆明了是给财务人员增加工作量。但愿担忧是多余的,希望各个流程能尽快理顺。
04 你真适合买税延养老保险吗?
税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除,领取时扣税的模式,税收优惠幅度和工资收入是直接挂钩的,因此,并不是所有人都适合参与。
工资越高的人享受到的税收优惠就越大。
举个栗子,我们以上海为例,“五险一金”缴费比例按19%计算,看看不同月薪的同学能少交多少个税:
►数据来源东北证券测算
如果A同学的税前工资是15000元,每个月可以少纳税180元。月薪2万的同学可以少纳税250元。但讲真,对于月入15万的童鞋来说,每个月“节约”450元个税,真的会有吸引力吗?
目前来看,最多每月1000元额度的限制让很多专家表示“有点低”,但未来也不是一成不变的,比如美国的“个人退休账户”推出时额度为每年1500美元,经过6次调整已经达到5000美元。
另外,买税延养老保险划不划算这件事情,其实没那么简单,涉及到不同的缴费模型假设、利率假设、折现等情况,其实税延养老保险的参与门槛还要更高些。
按照东北证券分析师的测算,一个30 岁的上海人、60 岁退休、缴费 30 年,不考虑工资增长,退休时一次性领取养老金,同时对养老金收入按照 7.5%(75%*10%=7.5%)一次性缴税,账户按照年化5%利率累积,个税差额的折现率为5%,那么计算出的节税效应的“平衡点”在6481元,也就是说在这个假设前提下,税前收入达到 6481元/月以 上时税延养老险才具有吸引力。
05 税延养老保险对养老有多大用?
国家为了大家的养老也是操碎了心。国家将养老保险费从税前工资中扣除,税的延迟缴纳可以给大家带来了增值的时间,也就是说以税收延迟的时间为大家换来收益的增长。
很多人关心,买了相关产品后到退休时能领多少养老保险金?
从目前看,每个月2746元还是非常可观的。不积跬步无以至千里,通过税延养老保险,可以养成良好的储备养老金的习惯,为未来的养老生活早做准备,不要小看这每月积累的小钱,否则等你退休时可能连这笔小钱都没有。
本文来自公众号:大猫财经
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