员工福利是否需要缴税?

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楼主 2021-07-02 07:42:59
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员工福利是否需要缴税?

如果您的T4报税单比您实际收入的要多。那么您最开始可能没有考虑过您的应税福利。下面我们说说哪些是需要收税的。


当您在一月或二月份的时候拿到您的T4报税单,您或许会好奇为什么您的Box14那一栏里面的工作收入比您实际薪水要高。那是因为您的雇主必须给其提供的某些应税福利报税,而您也需要为这些福利缴税。

还有就是您和您的雇主必须按照所有应税福利的价值缴纳CPP(加拿大退休金计划)或QPP(魁北克退休金计划)加上按照应税现金福利缴纳EI(失业保险)。

但是有一些员工福利,比如手机费,退返学费和员工奖励在有些情况下是不用被征税的。以下介绍加拿大税务局(CRA)对8个常见的员工福利税务处理办法。


团体人寿/健康保险保费

雇主支付的团体人寿保险,家属人寿保险,意外保险和重大疾病保险的保费是需要被征税的,会加到您的应税所得里。在魁北克,健康和牙科保险的保费也会被认为是应税福利。您也可以为您自己支付的健康保险保费申报收税抵免。


团体短期或长期伤残保险

雇主支付的短期(STD)或长期伤残保险(LTD)的保费是不被征税的。但是当您的雇主为您的伤残保险支付保费,您未来索赔所得到的福利都是需要被征税的。


非团体保险计划

非团体保险计划是针对个体雇员的。该计划雇主所支付的部分是属于应税福利,尽管计划为疾病保险,意外保险或者残障保险。比如,一个高管的总体薪酬包括了私人机构的综合健康与保健计划。这部分费用是需要被征税的。


退休金/团体注册退休储蓄计划

您雇主为您缴纳的注册退休金计划是不需要被征税的。但是,当您的雇主给您的团体RRSP供款,这部分是会被当做应税收入的。如果您告知您的雇主您有足够的RRSP空间,您的雇主可以把这些钱存入您的RRSP账户中并且不用缴税。只有您还有RRSP供款空间,您就可以给当年或者未来年的全部供款申报减免。值得注意的是,您雇主为您所缴纳的RRSP将会通过每年CRA发给您T4里面的“退休金调整”(pension adjustment)减少您来年的空间。


手机和手机费

公司经常给雇员提供手机并且办手机计划。即使您拿工作手机用于个人用途,CRA也不会把其当做应税福利,只要手机计划的费用是合理的而且您的个人使用不会产生基本计划外的额外的费用(例如,过多的长途费)。


在家办公的设备

全职或兼职在家办公在很多行业里都很常见了。您雇主提供的电脑设备或其他的办公用品将不会被认为是应税福利。如果您必须要自己提供办公场地或者设备,您可以申报减免全部或部分支出,如果您的雇主为您报税填写T2200表格并签名。


学费退返

您雇主因工作需要为您支付的学费不属于应税福利。比如,如果您在银行工作,您想要考取注册金融理财师,任何银行给您退补的学费是不需要被征税的。而且,如果您公司给您的子女提供奖学金,您和您的子女都不需要为这部分钱交税。


礼品和奖励

如果您的雇主因您杰出贡献或者结婚生子等给您的价值低于$500的非现金奖励或礼品是不需要被收税的。同理,$500以内的非现金老员工奖是不需要收税的,如果您为该机构工作超过五年并且您每次领奖的间隔不低于五年。但是,业绩奖金或者激励奖金是属于应税收入的。


当开始一份新工作时,知道您的福利征税情况是有帮助的,您可以就此进行选择。您的雇主或者福利提供机构能够给您更多信息。




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